Jak wypełnić deklarację: podatek od nieruchomości krok po kroku?

Wypełnianie deklaracji podatkowej dotyczącej podatku od nieruchomości to proces, który może wydawać się skomplikowany, ale z odpowiednią wiedzą i przygotowaniem staje się prostszy. W niniejszym artykule przedstawiamy szczegółowy przewodnik, jak prawidłowo wypełnić deklarację DN-1 oraz informację IN-1, aby uniknąć problemów i opóźnień w rozliczeniu podatku od nieruchomości.

Podstawowe informacje o podatku od nieruchomości

Podatek od nieruchomości dotyczy gruntów, budynków oraz budowli związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej. Jest on obowiązkowy dla właścicieli, posiadaczy samoistnych oraz użytkowników wieczystych tych obiektów. Jeśli dana nieruchomość jest współwłasnością, obowiązek podatkowy ciąży solidarnie na wszystkich współwłaścicielach.

Zmiany w definicjach budynku i budowli, które wchodzą w życie od 2025 roku, mają wpływ na sposób opodatkowania. Nowe przepisy określają, że budynkiem jest obiekt wzniesiony w wyniku robót budowlanych, trwale związany z gruntem, posiadający fundamenty i dach, a budowlą są konstrukcje niewłaściwe budynkom, wymienione w załączniku do ustawy.

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy?

Obowiązek podatkowy powstaje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym doszło do zdarzenia uzasadniającego jego powstanie. Może to być zakup nieruchomości lub zakończenie budowy. W przypadku zmiany sposobu użytkowania nieruchomości, podatek ulega odpowiedniemu zwiększeniu lub zmniejszeniu.

Jak wypełnić deklarację DN-1?

Wypełnienie deklaracji DN-1 jest wymagane dla osób prawnych, jednostek organizacyjnych oraz spółek nieposiadających osobowości prawnej. Deklarację należy złożyć do 31 stycznia każdego roku, uwzględniając zmiany wynikające z nowych definicji budynku oraz budowli.

Dokumenty potrzebne do wypełnienia deklaracji

Aby prawidłowo wypełnić deklarację, będziesz potrzebować następujących dokumentów:

• Akt notarialny nabycia lub zbycia nieruchomości,
• Faktura zakupu lub sprzedaży budowli,
• Umowa najmu lub dzierżawy, jeśli dotyczy,
• Protokół przekazania nieruchomości.

Formularze i załączniki

Formularz DN-1 musi być wypełniony proporcjonalnie do liczby miesięcy, w których obowiązuje podatek. Dodatkowo należy dołączyć załączniki ZDN-1, zawierający dane o przedmiotach opodatkowania, oraz ZDN-2, jeśli nieruchomość jest zwolniona z opodatkowania.

Jak złożyć informację IN-1?

Osoby fizyczne muszą złożyć informację IN-1 do organu podatkowego właściwego ze względu na miejsce położenia nieruchomości. Mają na to 14 dni od dnia wystąpienia okoliczności uzasadniających powstanie lub wygaśnięcie obowiązku podatkowego.

Gdzie złożyć dokumenty?

Dokumenty można składać osobiście w odpowiednim urzędzie, wysyłać pocztą lub składać elektronicznie przez platformę ePUAP. Warto również zapewnić dodatkowe dane kontaktowe, takie jak numer telefonu lub adres e-mail, aby ułatwić komunikację z urzędem.

Elektroniczne składanie deklaracji

Coraz więcej miast umożliwia składanie deklaracji przez internet. Na przykład w Szczecinie i Gdańsku można korzystać z platformy Przyjazne Deklaracje, która upraszcza cały proces. Składanie deklaracji elektronicznie wymaga jednak posiadania profilu zaufanego lub podpisu elektronicznego.

Stawki podatku od nieruchomości

Stawki podatku różnią się w zależności od gminy i są ustalane przez rady gminne. Górne granice stawek określa corocznie Minister Finansów. Podatek od budowli wynosi 2% ich wartości, a w przypadku nieruchomości związanych z działalnością gospodarczą stosowane są wyższe stawki.

Należy pamiętać o regularnym regulowaniu zobowiązań podatkowych, aby uniknąć odsetek za zwłokę. Osoby fizyczne płacą podatek ratalnie, natomiast podmioty prawne są zobowiązane do miesięcznych wpłat.

Warto podkreślić, że właściwe wypełnienie deklaracji i terminowe składanie dokumentów pozwala uniknąć problemów prawnych i finansowych związanych z podatkiem od nieruchomości.

Możliwość odwołania

Od decyzji organu podatkowego przysługuje prawo odwołania do Samorządowego Kolegium Odwoławczego w terminie 14 dni od dnia doręczenia decyzji. Warto pamiętać o tej możliwości, jeśli decyzja nie jest zgodna z oczekiwaniami podatnika.

Co warto zapamietać?:

• Podatek od nieruchomości dotyczy gruntów, budynków i budowli, a obowiązek podatkowy spoczywa na właścicielach oraz użytkownikach wieczystych.
• Obowiązek podatkowy powstaje od pierwszego dnia miesiąca po zdarzeniu, takim jak zakup nieruchomości lub zakończenie budowy.
• Deklarację DN-1 należy złożyć do 31 stycznia każdego roku, a do jej wypełnienia potrzebne są dokumenty takie jak akt notarialny i umowa najmu.
• Informację IN-1 składa się w ciągu 14 dni od powstania lub wygaśnięcia obowiązku podatkowego, a dokumenty można składać osobiście, pocztą lub elektronicznie.
• Stawki podatku różnią się w zależności od gminy; podatek od budowli wynosi 2% ich wartości, a osoby fizyczne płacą go ratalnie, podczas gdy podmioty prawne miesięcznie.